משיכת כספי פנסיה ללא תשלום מס הכנסה אפשרית במקרים מסוימים, בהתאם לתנאים שנקבעו על ידי רשות המיסים. להלן פירוט האפשרויות המרכזיות:
1. משיכת כספי פיצויים
בעת סיום עבודה, ניתן למשוך את כספי הפיצויים שנצברו בקרן הפנסיה. בשנת 2024, תקרת הפיצויים הפטורה ממס עומדת על 13,750 ש"ח עבור כל שנת עבודה. במקרים בהם השכר החודשי נמוך מתקרה זו, המעסיק יכול להגדיל את הפטור עד למשכורת וחצי עבור כל שנת עבודה.
2. משיכת כספי תגמולים שנצברו עד לשנת 2000
חוסכים שהפקידו כספים בקרן הפנסיה לפני שנת 2000 יכולים למשוך את הכספים שהופקדו עד לאותה שנה, כולל הרווחים, בפטור ממס. תנאים למשיכה זו כוללים:
- סיום עבודה ותקופת חיפוש עבודה העולה על חצי שנה.
- מעבר לעיסוק כעצמאי.
- מעבר למעסיק חדש שלא ביטח את העובד בביטוח פנסיוני לתקופה של שנה.
3. משיכה עקב נכות או הוצאות רפואיות
במקרים של נכות רפואית קבועה בשיעור של 75% לפחות, שנקבעה למבקש או לקרוב משפחתו, ניתן למשוך כספי תגמולים ללא ניכוי מס. לצורך כך, יש למלא טופס 159 ולהגישו לרשות המיסים.
בנוסף, במקרים של הוצאות רפואיות גבוהות במיוחד, ניתן לקבל פטור ממס בגובה ההוצאות, בכפוף לאישורים מתאימים.
4. משיכת כספים בגיל פרישה עם חיסכון נמוך
אם עברתם את גיל 67 (גברים ונשים) ובכל החסכונות הפנסיוניים שלכם נצבר סכום הנמוך מ-104,140 ש"ח (נכון לשנת 2024), יש באפשרותכם למשוך את הכספים ללא קנס משיכה של 35%. לצורך קבלת האישור, יש לגשת למס הכנסה עם אישור מהמסלקה הפנסיונית על גובה החיסכון הפנסיוני ודוח יתרות של הקופות.
5. פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לא פעילה
עמית בקופת גמל או בקרן פנסיה ותיקה, שלא הופקדו לחשבונו כספים מיום 01.01.2014 ואילך, ויתרתו הצבורה אינה עולה על 8,000 ש"ח, יכול למשוך את הכספים בפטור ממס.
6. פטור ממס לבעלי הכנסות נמוכות
עמיתים שהכנסתם החודשית אינה עולה על שכר המינימום (5,880.02 ש"ח נכון לשנת 2024) ללא ילדים, או כפול שכר המינימום (11,760.04 ש"ח) עם ילד אחד או יותר מתחת לגיל 18, עשויים להיות זכאים למשוך כספים מקופת גמל ללא תשלום מס.
משיכת כספי פנסיה ללא תשלום מס הכנסה אפשרית במקרים מסוימים, בהתאם לתנאים שנקבעו על ידי רשות המיסים. להלן פירוט האפשרויות המרכזיות:
1. משיכת כספי פיצויים
בעת סיום עבודה, ניתן למשוך את כספי הפיצויים שנצברו בקרן הפנסיה. בשנת 2024, תקרת הפיצויים הפטורה ממס עומדת על 13,750 ש"ח עבור כל שנת עבודה. במקרים בהם השכר החודשי נמוך מתקרה זו, המעסיק יכול להגדיל את הפטור עד למשכורת וחצי עבור כל שנת עבודה.
2. משיכת כספי תגמולים שנצברו עד לשנת 2000
חוסכים שהפקידו כספים בקרן הפנסיה לפני שנת 2000 יכולים למשוך את הכספים שהופקדו עד לאותה שנה, כולל הרווחים, בפטור ממס. תנאים למשיכה זו כוללים:
- סיום עבודה ותקופת חיפוש עבודה העולה על חצי שנה.
- מעבר לעיסוק כעצמאי.
- מעבר למעסיק חדש שלא ביטח את העובד בביטוח פנסיוני לתקופה של שנה.
3. משיכה עקב נכות או הוצאות רפואיות
במקרים של נכות רפואית קבועה בשיעור של 75% לפחות, שנקבעה למבקש או לקרוב משפחתו, ניתן למשוך כספי תגמולים ללא ניכוי מס. לצורך כך, יש למלא טופס 159 ולהגישו לרשות המיסים.
בנוסף, במקרים של הוצאות רפואיות גבוהות במיוחד, ניתן לקבל פטור ממס בגובה ההוצאות, בכפוף לאישורים מתאימים.
4. משיכת כספים בגיל פרישה עם חיסכון נמוך
אם עברתם את גיל 67 (גברים ונשים) ובכל החסכונות הפנסיוניים שלכם נצבר סכום הנמוך מ-104,140 ש"ח (נכון לשנת 2024), יש באפשרותכם למשוך את הכספים ללא קנס משיכה של 35%. לצורך קבלת האישור, יש לגשת למס הכנסה עם אישור מהמסלקה הפנסיונית על גובה החיסכון הפנסיוני ודוח יתרות של הקופות.
5. פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לא פעילה
עמית בקופת גמל או בקרן פנסיה ותיקה, שלא הופקדו לחשבונו כספים מיום 01.01.2014 ואילך, ויתרתו הצבורה אינה עולה על 8,000 ש"ח, יכול למשוך את הכספים בפטור ממס.
6. פטור ממס לבעלי הכנסות נמוכות
עמיתים שהכנסתם החודשית אינה עולה על שכר המינימום (5,880.02 ש"ח נכון לשנת 2024) ללא ילדים, או כפול שכר המינימום (11,760.04 ש"ח) עם ילד אחד או יותר מתחת לגיל 18, עשויים להיות זכאים למשוך כספים מקופת גמל ללא תשלום מס.
הערה: המידע המובא כאן הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ משפטי או פיננסי. מומלץ לפנות ליועץ פנסיוני או לרשות המיסים לקבלת מידע מותאם אישית.הערה: המידע המובא כאן הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ משפטי או פיננסי. מומלץ לפנות ליועץ פנסיוני או לרשות המיסים לקבלת מידע מותאם אישית.